Minijob oder kurzfristige Beschäftigung? Unterschiede, Arbeitgeberkosten und Lohnabrechnung im Überblick

1. Was ist ein Minijob?

• Definition: Regelmäßiges monatliches Entgelt bis maximal 556 € (Stand 2025).

• Sozialversicherung:

- Krankenversicherung: Pauschal 13 % (bei gesetzlich Versicherten)

- Rentenversicherung: Pauschal 15 % (Arbeitnehmer kann sich befreien lassen)

- Arbeitslosenversicherung: entfällt

• Lohnsteuer: Wahlweise pauschal 2 % oder nach individueller Steuerklasse

• Meldung: Bei der Minijob-Zentrale

💡 Arbeitgeberkosten: Je nach Steueroption liegen die Gesamtkosten für Arbeitgeber in der Regel bei ca. 28–30 % des Bruttolohns.

2. Was ist eine kurzfristige Beschäftigung?

• Definition: Beschäftigung ist auf maximal 3 Monate oder 70 Arbeitstage pro Kalenderjahr befristet – unabhängig vom Verdienst.

• Sozialversicherung: komplett beitragsfrei für Arbeitgeber und Arbeitnehmer, wenn die zeitliche Grenze und der nicht berufsmäßige Charakter eingehalten werden.

• Lohnsteuer: Nach individueller Steuerklasse oder pauschal 25 % (unter bestimmten Voraussetzungen)

• Meldung: Ebenfalls bei der Minijob-Zentrale

💡 Arbeitgeberkosten: Bei pauschaler Besteuerung fallen außer Lohnsteuer und Umlagen keine Sozialabgaben an – deutlich günstiger als ein Minijob.

3. Behandlung in der Lohnabrechnung

Ein HR- und Payroll-Tool wie Taxmaro erkennt automatisch, ob es sich um einen Minijob oder eine kurzfristige Beschäftigung handelt, und berechnet Beiträge sowie Abgaben korrekt.

4. Folgen bei Überschreiten der Grenzen

a) Minijob – 556 €-Grenze überschritten

• Beschäftigung wird sozialversicherungspflichtig

• Arbeitgeber muss volle SV-Beiträge nachzahlen (Arbeitgeber- & Arbeitnehmeranteil)

• Rückwirkende Korrektur der Lohnabrechnung notwendig

b) Kurzfristige Beschäftigung – Zeitgrenze überschritten

• Beschäftigung wird zur sozialversicherungspflichtigen Anstellung

• Beiträge sind ab Beginn des Arbeitsverhältnisses nachzuzahlen

• Bei nicht gemeldeter SV-Pflicht drohen Bußgelder und Säumniszuschläge

5. Arbeitgeber-Tipps für fehlerfreie Abrechnung

1. Beschäftigungsart klar festlegen – vor Arbeitsbeginn prüfen, ob Minijob oder kurzfristige Beschäftigung zutrifft.

2. Grenzen im Blick behalten – monatliches Gehalt bzw. Arbeitstage regelmäßig prüfen.

3. Dokumentation führen – Arbeitsverträge, Einsatzpläne und Verdienste genau dokumentieren.

4. Abrechnungssoftware nutzen – Tools wie Taxmaro warnen automatisch bei Grenzüberschreitungen.

Fazit

Minijobs und kurzfristige Beschäftigungen bieten Arbeitgebern Flexibilität, erfordern aber genaue Kenntnis der Entgelt- und Zeitgrenzen. Wer diese Grenzen überschreitet oder falsch abrechnet, riskiert hohe Nachzahlungen. Mit einem automatisierten Payroll-System wie Taxmaro lassen sich Beschäftigungsarten korrekt verwalten, Lohnabrechnungen rechtssicher erstellen und teure Fehler vermeiden.

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